退休金問題最近討論的沸沸揚揚，有些人為了爭取退休金不惜與社會對立。退休是一輩子的課題，要在社會公平與生活品質之間取得平衡，如果年輕時想遠一點多存一些錢，退休時就不用看別人的臉色過日子，也不會造成社會的負擔。
如果我們能在現有的法律基礎上，合法的為自己增加一些退休金，就必須知道一些相關法令及規定。
善用兼差增加勞保投保金額
同時受僱，合併計算勞保投保薪資。依據勞工保險條例第19條第2項：『以現金發給之保險給付，其金額按被保險人平均月投保薪資及給付標準計算。被保險人同時受僱於二個以上投保單位者，其普通事故保險給付之月投保薪資得合併計算，不得超過勞工保險投保薪資分級表最高一級。但連續加保未滿三十日者，不予合併計算。』
部分工時勞工適用：最低投保薪資11100元為例，勞工負擔233元，雇主負擔816元。
案例探討
舉例一：假設劉先生57年次，在甲公司專職工作40年，工資36000元。勞保投保薪資為36300元（勞工每月負擔763元，雇主每月負擔2668元），健保投保金額36300元（勞工每月負擔511元，雇主每月負擔1645元）。
舉例二：假設劉先生除在甲公司專職工作，工資36000元。勞保投保薪資為36300元（勞工每月負擔763元，雇主每月負擔2668元），健保投保金額36300元（勞工每月負擔511元，雇主每月負擔1645元）。同時劉先生也在乙公司兼職40年，工資4000元。勞保投保薪資為11100元（勞工每月負擔233元，雇主每月負擔816元），健保投保金額21009元（勞工每月負擔296元，雇主每月負擔952元）。在兩家公司勞保年資各40年。勞保投保薪資為上限45800元（36300+11100>45800）。乙公司的型態可能是大賣場、清潔工、速食店、便利商店、保全等等行業。為計算方便，不考慮保費會逐年提高。
新制勞保老年給付可多領百萬
符合請領條件者，每月可請領老年年金給付，以下二式依規定擇優計給：A式=平均月投保薪資*年資*0.775%+3000。B式=平均月投保薪資*年資*1.55%。
本文假設領年金而非一次金，勞保年資40年，65歲退休開始請領，到85歲身故。
舉例一：
勞保A式=36300*40*0.775%+3000=14253元
勞保B式=36300*40*1.55%=22506元（擇優給付）
舉例二：
勞保A式=45800*40*0.775%+3000=17198元
勞保B式=45800*40*1.55%=28396元（擇優給付）
有兼差的新制勞保老年給付每月多5890元（28396-22506），20年多領1413600元（5890*12*20）。雇主不見得會找兼職員工，但如果你的工作價值很高則另當別論。
舊制勞保老年給付可考慮
符合請領條件者，為「一次請領老年給付」，計算基礎為「退保當月起前3年平均月投保薪資」。公式：【（1~15年年資）*1基數+（16年以後年資）*2基數】*平均月投保薪資（元），「基本」老年給付最高45個基數。如逾60歲繼續工作者，其逾60歲以後之保險年資最多以5年計，但合併60歲以前之老年給付，最高以50個基數計算。
同樣以劉先生為例，假設在同一家公司工作30年或32.5年退休，選舊制勞保基本老年給付一次請領。
舉例一：60歲退休，金額為：36300*45=1633500元。如果繼續工作到62.5歲退休，金額為：36300*50=1815000元。
舉例二：60歲退休，金額為：45800*45=2061000元。如果繼續工作到62.5歲退休，金額為：45800*50=2290000元。
雖然兼差的效益差異不到50萬元，但退休時財務狀況越確定越好。一次請領可免除政府財政破產和新制一改再改的不確定性，將一筆錢放在自己安心的地方，是可以考慮的。
委任經理人應善用勞退舊制
年金改革方案，終於要送進立法院了。姑且不論最後結果為何，但有一塊區域，年金改革會議從沒有觸及，就是勞退舊制。
勞退也可區分為「新制」和「舊制」，都以「平均工資」為計算標準。必須於民國99年6月30日前改選新制，未改選者仍繼續適用勞退舊制。決定後，無法變更。民國94年7月1日以前投保者，為勞退舊制，適用「勞基法」。計算基礎為「退職前6個月平均工資」，以半年為單位，超過1天算半年。公式：【（1~15年年資）*2基數+（16年以後年資）*1基數】*平均月工資（元），最高45基數。
舉例：林先生年輕時工作一段時間後，因表現良好，同一公司轉任委任經理人。委任經理人不屬於勞基法的勞工，委任期間退休金公司應另外籌措。
符合勞退舊制請領條件者，如果只工作到階段B，則舊制退休金為72萬元（36000*10*2）。但如果想辦法延長至階段C，繼委任經理人之後再加入勞工身分，舊制退休金會變為220萬元（100000*11*2），再撐半年多1天，就會增加148萬元（220-72），很划算但要雇主幫忙。
勞工年資之保留
依據勞工保險條例第76條第1項：『被保險人於轉投軍人保險、公務人員保險或私立學校教職員保險時，不合請領老年給付條件者，其依本條例規定參加勞工保險之年資應予保留，於其年老依法退職時，得依本條例第五十九條規定標準請領老年給付。』
舉例：小王年輕時工作15年後，轉任軍公教25年。符合勞保老年給付請領條件時，如果只工作到階段B，則勞保年金給付為8440元。
勞保A式=36300*15*0.775%+3000=7220元
勞保B式=36300*15*1.55%=8440元（擇優給付）
若小王在25年軍公教職業生涯結束後，想辦法延長至階段C，認為還可以工作5年以上，且將投保薪資拉到最高45800元，則勞保年金給付變為14198元。
勞保A式=45800*20*0.775%+3000=10099元
勞保B式=45800*20*1.55%=14198元（擇優給付）
如果小王65歲退休開始請領勞保年金，活到85歲，會多領1381920元（5758*12*20）。再加上軍公教的養老給付和退休金，應該會有一個財務充足的晚年生活。
靠別人不如靠自己
我敬佩的一位法官，她教我們民法，預計今年6月退休，已送出退休申請單，選一次退而不選年金。她認為年金雖然很棒，且過世後配偶還可以拿一半，但這是債留子孫，不負責任的表現。且法官的待遇還不錯，足以夠她養老了。如果每個人都將自己的退休金當一回事，就應該靠自己而不要拖累國家財政。
這次勞工年金改革方案，動的相對少，但之後每10年可能會動態進行調整，增加不確定性。改革後可能為：「每年增加保費到上限12%和提高到最高180個月在職期間平均投保薪資」，和現在制度比起來，估計就要減少20%左右了。所以退休大事要提前規劃，才不會措手不及。舊制給付明確，可以考慮。
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